La campaña de la Declaración de la Renta 2024-2025 ya está en marcha, y para quienes tienen una hipoteca o son propietarios de una vivienda, es fundamental conocer qué beneficios fiscales se pueden aplicar. Aprovechar adecuadamente estas deducciones puede suponer un importante ahorro económico.

Deducciones por compra de vivienda habitual

Si adquiriste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y ya aplicaste la deducción en ejercicios anteriores, puedes seguir beneficiándote de una deducción del 15% sobre un máximo de 9.040 € anuales en pagos vinculados a la hipoteca. Esto puede traducirse en un ahorro máximo de 1.356 € al año. Esta deducción solo es válida para la vivienda habitual y no se aplica a segundas residencias.

Los conceptos que se pueden incluir en esta deducción son:

• Intereses hipotecarios.

• Amortización del capital del préstamo.

• Seguros obligatorios exigidos por la entidad financiera (vida o del hogar).

Además, si realizaste una subrogación o refinanciación de tu hipoteca, es importante saber que la deducción se mantiene siempre que el objetivo haya sido mejorar las condiciones del préstamo y continúe destinado a la vivienda habitual. Así lo ha confirmado la Dirección General de Tributos en varios informes vinculantes.

Vivienda habitual en régimen de alquiler

Si tienes una vivienda alquilada y esta se financia con hipoteca, puedes deducir diversos gastos relacionados con su mantenimiento y gestión:

• Intereses del préstamo hipotecario.

• Gastos de formalización de la hipoteca.

• Gastos de comunidad, IBI y reparaciones.

Estos conceptos pueden minorar el rendimiento neto del capital inmobiliario, lo cual permite reducir la base imponible en la declaración.

Cambios fiscales en 2025

En lo referente a la deducción por adquisición de vivienda habitual, se mantiene en 2025 únicamente para compras realizadas antes del 1 de enero de 2013. A nivel autonómico, algunas regiones ofrecen incentivos adicionales. Por ejemplo:

• Madrid: Deducción por adquisición de vivienda vinculada al nacimiento o adopción.

• Cantabria: Incentivos por compra en zonas rurales.

• Comunidad Valenciana: Deducción para menores de 35 años por adquisición de vivienda habitual.

• Castilla-La Mancha y Madrid: Deducción de intereses hipotecarios para jóvenes (menores de 40 y 30 años, respectivamente).

En el caso de Baleares, la comunidad también contempla deducciones autonómicas específicas. Entre ellas:

• Deducción por inversión en vivienda habitual para jóvenes (menores de 36 años) siempre que la compra esté financiada con hipoteca.

• Deducciones por obras de mejora energética en la vivienda habitual. Es recomendable revisar cada año las bases y requisitos específicos en el portal tributario del Govern de les Illes Balears, ya que pueden variar ligeramente respecto a otras comunidades.

Diferencias clave según la fecha de firma de la hipoteca

• Firmadas antes del 1 de enero de 2013: Pueden seguir beneficiándose de la deducción general por compra de vivienda habitual.

• Firmadas después de esa fecha: No acceden a la deducción general, aunque podrían acogerse a incentivos autonómicos o deducciones por eficiencia energética si han realizado reformas.

Incentivos por eficiencia energética

Las reformas enfocadas en mejorar la eficiencia energética de la vivienda también ofrecen deducciones en el IRPF. Según el grado de mejora, se puede aplicar:

• 20% si se reduce un 7% la demanda de calefacción o refrigeración (base máxima de 5.000 €).

• 40% si se reduce el consumo de energía primaria no renovable en al menos un 30% (hasta 7.500 €).

• 60% si la vivienda alcanza una calificación energética A o B, o se convierte en edificio de consumo casi nulo (base máxima de 15.000 €).

Otras deducciones relevantes

Además de las deducciones relacionadas con la vivienda, existen otras que también pueden contribuir a reducir tu factura fiscal:

• Planes de pensiones: Hasta 1.500 € por aportaciones individuales y 10.000 € si se incluyen aportaciones empresariales.

• Donaciones a ONG: Deduce hasta el 80% de los primeros 250 €.

• Familia y maternidad: Hasta 1.200 € para madres trabajadoras, deducciones por familia numerosa o personas dependientes.

• Cuotas sindicales o a colegios profesionales: Hasta 500 €.

• Movilidad geográfica: Si te has mudado por motivos laborales, puedes deducir hasta 2.000 €.

En Baleares, algunas deducciones adicionales incluyen gastos escolares (libros de texto, idiomas) y conciliación familiar, aunque dependen de los ingresos del contribuyente.

Errores frecuentes a evitar

1. Olvidar los intereses de la hipoteca: Revisa los datos fiscales y compáralos con los extractos bancarios.

2. No aplicar las deducciones autonómicas: Pueden suponer un ahorro significativo y muchas veces pasan desapercibidas.

3. Incluir gastos no deducibles: Algunos seguros o comisiones no pueden aplicarse como deducción.

4. Confusión con la vivienda habitual: La deducción solo aplica si es tu residencia habitual y habitualidad está debidamente acreditada.

Consejos prácticos para optimizar tu declaración

• Consulta las deducciones de tu comunidad autónoma: Especialmente relevante si resides en Baleares.

• Conserva todos los justificantes: Pagos de hipoteca, seguros, certificados energéticos, etc.

• Revisa el borrador con detalle: Aunque Hacienda ya dispone de muchos datos, pueden faltar deducciones a las que tienes derecho.

• Asesoramiento profesional: Contar con la ayuda de un experto fiscal puede marcar la diferencia en el resultado de tu declaración.

Además, como novedad, la Agencia Tributaria permite abonar el importe de la declaración mediante Bizum, una opción ágil que facilita el proceso sin necesidad de acudir al banco.

RESUMEN

🏠 DECLARACIÓN DE LA RENTA 2024-2025

Deducciones por Vivienda e Hipoteca

✅ 1. COMPRA DE VIVIENDA HABITUAL (ANTES 2013)

• 🏡 Deducción del 15% sobre un máximo de 9.040 €

• Ahorro máximo: 1.356 €/año

• Incluye:

  • ✅ Intereses hipotecarios

  • ✅ Amortización de capital

  • ✅ Seguros obligatorios (vida/hogar)

🔑 2. ALQUILER DE VIVIENDA HIPOTECADA

• Deducción de:

  • 🏦 Intereses de hipoteca

  • 🧾 Gastos de formalización

  • 🏘️ Comunidad, IBI y mantenimiento

🧾 3. CAMBIOS FISCALES EN 2025

• Se mantienen beneficios para compras antes de 2013

• Deducciones autonómicas destacadas:

  • 👶 Madrid (nacimiento/adopción)

  • 🌄 Cantabria (zonas rurales)

  • 👩‍🎓 C. Valenciana (menores de 35)

  • 📍 Baleares: jóvenes y eficiencia energética

♻️ 4. EFICIENCIA ENERGÉTICA

• Reformas con deducción de:

  • ✅ 20% (hasta 5.000 €)

  • ✅ 40% (hasta 7.500 €)

  • ✅ 60% (hasta 15.000 €)

📉 5. OTRAS DEDUCCIONES

• 💼 Planes de pensiones: hasta 1.500 €

• ❤️ Donaciones: hasta 80%

• 👩‍👧 Familia/maternidad: hasta 1.200 €

• 👔 Cuotas sindicales/profesionales: hasta 500 €

• 🚚 Mudanza por trabajo: hasta 2.000 €

⚠️ ERRORES COMUNES

• ❌ Olvidar intereses hipotecarios

• ❌ No aplicar deducciones autonómicas

• ❌ Incluir gastos no deducibles

• ❌ Declarar hipoteca de una segunda vivienda

💡 CONSEJOS PRÁCTICOS

• 🔍 Revisa deducciones autonómicas

• 📂 Guarda todos los justificantes

• ✅ Comprueba el borrador

• 👨‍💼 Consulta con un asesor si tienes dudas

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